养老保险怎么交 社保养老保险费怎么交,看完这篇你比你们公司的HR都会做工资

发布时间:2020-03-16 22:03:06   来源:网络 关键词:养老保险怎么交
社保养老保险费怎么交,看完这篇你比你们公司的HR都会做工资
原文标题:社保养老保险费怎么交,看完这篇你比你们公司的HR都会做工资
原文发布时间:2019-07-18 13:05:44
原文作者:匠之保。
养老保险怎么交 。
社保养老保险费怎么交,看完这篇你比你们公司的HR都会做工资

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导读:职工基本养老保险分为:企业职工基本养老保险和机关事业单位基本养老保险,按《社会保险法》的规定,属于国家强制立法实施的政府行为。

多数人的参保费用是随工资代扣代缴的。

你知道企业为你交了多少钱吗?

如果你知道整个缴费期内你很有可能要交上40万人民币或者更多,你一定想知道为什么要交这些钱,这些钱去了哪里,由谁来管理。

但是你清楚自己每个月要交多少钱吗?

本文匠人君从以下3个方面为你介绍职工基本养老保险的保费到底是怎么交的:

  • 单位怎么缴,缴费基数和比例是多少。
  • 个人怎么缴,缴费基数和比例是多少。
  • 缴费多少年

精确计算现行政策下个人和企业每个月缴费情况,粗略计算整个缴费期到底交了多少钱,为自己建立了多少养老储备金。

注:依据《社会保险法》职工参加社会基本养老保险应由单位和职工个人共同缴费。这和城乡居民基本养老保险按年交费不同,职工基本养老保险按月缴费。

点击:《城乡居民养老保险:12档标准可选标准,政府有补贴。你参保了嘛?》了解城乡居民养老保险。

NO.1 单位怎么缴

单位缴费=缴费基数×缴费比例

单位缴费全部进入统筹账户并建立企业职工基本养老保障基金,由省级统筹管理中央建立调剂制度。

缴费基数:单位工资总额

缴费比例:16%

part1 缴费比例

注:根据《国务院办公厅关于印发降低社会保险费率综合方案的通知》(国办发[2019]13号以下简称《通知》)2019年5月1日起,企业和机关事业单位职工基本养老保险单位缴存比例从20%下降至16%。

《通知》一出,很多人开始猜测,会降低自己退休后的养老金待遇,实际上《通知》原文当中明确提到降低企业缴存比例的同时要保证职工的各项社会保险待遇不受影响,按时发放。

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图片来源:中华人民共和国中央政府网

按照中华人民共和国中央人民政府网站对《降低社会保险费率综合方案》的权威解读,降低单位缴存比例的目的有两个:

  • 为了降低企业负担
  • 消除不同地区企业缴费负担不同造成的竞争不公平

《方案》出台之前,各省份单位缴存比例不统一,高的省份20%,大多数省份19%,个别省份14%,不同地区的企业缴费负担不同造成各地区营商环境不公平。

另外,结合当前养老金累积结余情况,2019年全国城镇职工基本养老保障基金累积结余4.26万亿元(数据来源:社科院《中国养老金精算报告2019-2050》)是有减低企业负担的基础的。

所以降低单位缴存比例并不会影响养老金的待遇。

part2 缴费基数

缴费基数为本单位所有职工工资总额,很多人按照字面意思理解为“基本工资”不包括“奖金“津贴”“加班费”等,实际上是错误的。

根据中华人民共和国原劳动和社会保障部(现在的人力资源和社会保障部)发布的《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》(劳社险中心函[2006]60号)之规定,“工资总额”指单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。

劳动报酬总额包括:

  • 计时工资
  • 计件工资
  • 加班加点工资
  • 奖金
  • 特殊情况下支付的工资
  • 津贴
  • 补贴

本单位全部职工包括:

  • 本单位全部在岗职工
  • 不在岗但是发放生活费的职工
  • 聘用、留用的退休人员

不列入缴费基数的项目例如:

  • 按国务院有关规定发放的发明创造奖,例如“星火奖”,“自然科学奖”等。
  • 职工抚恤金、生活困难补助等。
  • 工作服,手套等劳动保护用品。

可见,并不是大家通常理解的,工资明细里面的“基本工资”,而是所有发给你的报酬(不列入缴费基数项目除外)都应该计入“工资总额”包括大家最熟悉的“年终奖”[2006]60文件也明确提到属于工资总额。

具体执行当中通行的做法是以本单位上一年度的工资总额作为今年的缴费基数。

part3 行为什么大家总觉得单位少缴了呢?

这是因为实际执行起来,一个单位的工资总额需要这家单位自己向社保经办机构申报,国有企事业单位一般来说做的都比较规范,而有些私营企业为了节省人力成本常常少申报本企业的工资总额。

为了规范工资总额的申报,各省的人力资源和社会保障局都会发布本省的城镇单位就业人员的平均工资(简称社平工资),多数省份以社平工资的60%作为下限,300%作为上限来审核企业申报的工资总额是否合理。

比如,北京人力资源和社会保障局今年7月1日发布的《关于减低本市社会保险费率的通知》(京人社养发[2019]67号),北京市2018年社会平均工资为7855/月。

北京市的缴费基数下限为社平工资的46%,到2021年会统一过度到60%。

所以北京市的缴费基数最低7855×46%=3613元。

最高基数为7855×300%=23565元

举个例子:
一家企业的员工总数为100人,那么2019年工资总额最少应该是361300元,少于这个总额是不合理的。
以16%的缴费比例计算,企业为每位员工缴纳的社会养老保费
最低为: 3613×16%=578元/月
最高为: 23565×16%=3770.4元/月

所以,企业的人力资源成本其实也是不小的,2021年过渡到社会平均工资的60%以后会更多。

part4 单位缴存的这些钱去了哪里

单位交存的钱进入统筹账户,形成社会养老保障基金,由省级统筹管理。也就是说这部分钱既不是职工自己交的,也不归职工自己管理。职工退休之后按月发放的养老金当中的“基础养老金”部分就是这个来自于这个基金。

怎么发呢?

中央有文件详细规定计发办法。这个计发办法历经多次改革,目前现行计发办法是依据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号)的精神,各地再指定实施细则。

part5 小结

总结起来,

  • 单位缴多少
  • 钱交到哪里
  • 什么时间发
  • 发多少

等等都有文件详细规定。

虽然这些事都是人事部门的事情。但是,我们充分了解以后,就能避免被他人忽悠的情况。

比如:降低单位的缴存比例是不会影响个人养老金待遇的多少的。那些以这个原因为由,唱衰职工养老社保的公众平台号,也不知是何出发点。

NO.2 个人怎么缴

相对来说,个人怎么缴是大家更关心的,到底从你的工资里扣了多少钱,为什么是这么多钱呢?多数人由单位代扣代缴,个体工商户和灵活就业人员需要自己申报,两者有很大区别。

part1 各类企业职工

个人缴费=缴费基数×缴费比例

缴费基数:就是个人的工资,当然包括上面全部提到的加班加点工资、奖金、津贴、补贴等

缴费比例:按照国发[2005]38号文件规定为8%

以北京市的情况举例,以社会平均工资的46%计算个人缴费最低为:
7855×46%×8%=289元/月

part2 灵活就业人员

常见的灵活就业人员包括:自由职业者、律师、自由撰稿人、家政小时工等,他们一般不合企业形成劳动用工关系,企业不为他们缴费,全部由个人缴费。

个人缴费=缴费基数×缴费比例

缴费基数:最新的缴费基数是今年4月发布的《国务院办公厅关于印发降低社会保险费率综合方案的通知》(国办发[2019]13号),个体工商户和灵活就业人员可以在社会平均工资的60%到300%之间灵活选择缴费基数。

缴费比例:20%,其中12%进入统筹账户,8%进入个人账户。

以北京市的情况为例,社会平均工资为7855元/月,个人缴费基数:
最低:7855×60%=4713元/月
最高:7855×300%=23566元/月

参保人可以在4713元至23456元之间选择适当的交费基数并向当地社保经办机构申报。

个人缴费最低:4713元×20%=942.6元/月

个人缴费最高:23565×20%=4713元/月

part3 个人缴存的钱去了哪里

个人缴存的钱全部进入个人账户,目前的计发办法是按照国发[2005]38号文件的规定来发。退休后养老金当中的“个人账户养老金”部分就是来自于这个账户,可见这部分钱个人交的越多,得的就越多。

NO.3 要交多少年/多少钱

至少要累积缴满15年才能在退休后按月领取养老金,期间允许间断缴费,如果一直没有间断过工作,缴费期会从开始工作一直延续到退休,如果国家政策延迟退休的话,缴费期可能会更长。

举个例子:北京某企业员工,24岁到60岁一直在这家企业工作。他的工资水平我们假设按社会平均工资计算的话。
下面计算一下他在整个工作期间,企业和他个人各交了多少保费。
1、他的企业累计为他缴费最少为:
578元×12个月×36年=249696元
2、他个人累积缴费最少为:
289元×12个月×36年=124848元

并且会随着个人工资水平的上升而上涨。

如果他是一个灵活就业人员的话,他全部的个人缴费最少为:

942.6元×12个月×36年=407203元

累积超过40万元。

以上只是非常粗略的计算,实际上随着社会平均工资的上涨,实际的缴费一定会高于以上计算。

NO.4 总结

企业职工基本养老保险是国家立法强制执行的行为,意在强制每位劳动者为自己的养老进行储备,也为每位劳动者建立起一个最低的养老保障。

相信这个社会福利越来越好!

致敬!每一位劳动者。

“点赞、转发”让大家都清楚自己为养老储备了多少钱。

参考文献:
【1】《国务院办公厅关于印发降低社会保险费率综合方案的通知》(国办发[2019]13号)
【2】中华人民共和国中央人民政府《降低社会保险费率综合方案》权威解读来了
【3】《关于统一2019年度各项社会保险缴费基数和缴费金额的通知》(京社保发[2019]7号)
【4】《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号)
【5】中华人民共和国劳动和社会保障部《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》(劳社险中心函[2006年]60号)
【6】北京市人力资源和社会保障局《关于降低本市社会保险费率的通知》(京人社养发[2019]67号)
【7】《社会保险法》
【8】中国社会科学院世界社保研究中心《中国养老金精算报告2019-2050》

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